（2015年6月3日公告） 

　　  　　根據(jù)審計(jì)署的統(tǒng)一部署，遼寧省審計(jì)廳與新疆塔城地區(qū)審計(jì)局及第八師、第九師審計(jì)局組成聯(lián)合審計(jì)組，于2014年5月至11月上旬，對(duì)遼寧對(duì)口援建塔城地區(qū)、第八師、第九師的資金和項(xiàng)目實(shí)施了年度跟蹤審計(jì)。現(xiàn)將跟蹤審計(jì)結(jié)果公告如下： 

　　一、基本情況 

　　   （一）2014年度聯(lián)合跟蹤審計(jì)開展情況。 

　　2014年度遼寧對(duì)口援建資金7.69億元，其中直接分配資金7.19億元，截至審計(jì)時(shí)已全部到位。另有2013年未分配資金1099萬元和2014年計(jì)劃外資金3000萬元，2014年到位資金合計(jì)7.6億元。 

　　本次跟蹤審計(jì)了93個(gè)項(xiàng)目，其中建設(shè)項(xiàng)目79個(gè)。同時(shí)，對(duì)以前年度完工并具備審計(jì)條件的14個(gè)援建項(xiàng)目實(shí)施了竣工決算審計(jì)。 

　　   （二）2013年度聯(lián)合跟蹤審計(jì)結(jié)果整改情況。 

　　    對(duì)2013年跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，受援地黨委政府和省援疆辦、省援疆前方指揮部高度重視，積極部署審計(jì)整改，并責(zé)成相關(guān)職能部門督促落實(shí)，上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題均已得到整改和落實(shí)。 

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià) 

　　審計(jì)結(jié)果表明，遼寧省和受援地黨委政府密切協(xié)作，扎實(shí)推進(jìn)中央和遼寧支援新疆發(fā)展各項(xiàng)政策和措施的具體落實(shí)，確保了2014年遼寧對(duì)口援建項(xiàng)目穩(wěn)步有效實(shí)施。遼寧對(duì)口援建項(xiàng)目的相繼建成和投入使用，產(chǎn)生了較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響力，有效地促進(jìn)了受援地區(qū)民族團(tuán)結(jié)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。 

　　審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一定問題，應(yīng)加以進(jìn)一步糾正、改進(jìn)和完善。 

　　三、本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 

　　（一）援建項(xiàng)目建設(shè)管理方面問題。 

　　1. 未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。4個(gè)縣及第八師、第九師有22個(gè)項(xiàng)目存在此類問題。主要表現(xiàn)為：一是先施工后補(bǔ)辦施工許可證；二是未辦理初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨概鷱?fù)。 

　　2. 招標(biāo)投標(biāo)、合同管理不規(guī)范。塔城地區(qū)本級(jí)和4個(gè)縣及第八師有 10個(gè)項(xiàng)目存在此類問題。主要表現(xiàn)為: 未依法履行招標(biāo)投標(biāo)；未按規(guī)定采用清單計(jì)價(jià)方式；縮短法定招標(biāo)投標(biāo)時(shí)限；存在串標(biāo)、圍標(biāo)、違規(guī)分包等行為；評(píng)標(biāo)過程不規(guī)范；施工合同未按規(guī)定約定審計(jì)預(yù)留金條款等。 

　　3. 政府采購程序違規(guī)。沙灣縣創(chuàng)業(yè)孵化基地項(xiàng)目和額敏縣工業(yè)園區(qū)（一期）項(xiàng)目存在補(bǔ)辦政府采購手續(xù)和采購方式不合規(guī)等問題。 

　　4. 超規(guī)模、超概算、超計(jì)劃投資。和布克賽爾人民醫(yī)院門診住院綜合樓工程等4個(gè)項(xiàng)目存在隨意增加建設(shè)內(nèi)容、擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題。 

　　5. 竣工決算不實(shí)，多計(jì)工程款六千余萬元。本次對(duì)烏蘇產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)（二期）項(xiàng)目等14個(gè)具備條件的援建項(xiàng)目實(shí)施了竣工決算審計(jì)，14個(gè)項(xiàng)目報(bào)審的決算額4.53億元，審計(jì)核減造價(jià)6108萬元。 

　　6. 項(xiàng)目計(jì)劃性不強(qiáng)，部分完工項(xiàng)目無法投入使用。巴克圖遼塔新區(qū)景觀供水工程的配套工程未同步實(shí)施，造成已完工工程無法投入使用。 

　　 （二）援建項(xiàng)目資金管理方面。 

　　1. 部分項(xiàng)目資金閑置，資金使用率低。一是烏蘇市2012年援建資金項(xiàng)目由于各種原因不能完全實(shí)施，資金仍結(jié)余1222萬元，長(zhǎng)期閑置； 二是塔城市援建資金到位5831萬元，全部撥付至各項(xiàng)目單位，但各項(xiàng)目單位實(shí)際支出1408萬元，支出率僅為24.14%，使用率較低。 

　　2. 援建資金未按規(guī)定實(shí)行專戶管理。烏蘇市的援疆資金未全部按規(guī)定納入援建資金專戶管理。 

　　此外，還存在部分項(xiàng)目進(jìn)度遲緩；部分項(xiàng)目不按圖施工或擅自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容；部分項(xiàng)目未經(jīng)驗(yàn)收即投入使用；個(gè)別項(xiàng)目參建單位資質(zhì)不符；個(gè)別項(xiàng)目存在質(zhì)量缺陷；個(gè)別項(xiàng)目冒付工程款以及財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問題。 

　　對(duì)上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告。塔城行署、第八師、第九師和遼寧省援疆辦、省援疆前方指揮部高度重視，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)單位提出了限期整改的要求，并組織有關(guān)部門進(jìn)行全面督查，對(duì)整改滯后的要定人、定責(zé)、定時(shí)限，并通過實(shí)施績(jī)效的辦法確保審計(jì)整改工作落實(shí)到位。