2018年11月26日在遼寧省第十三屆人民代表大會常務委員會第七次會議上

遼寧省審計廳廳長 陳勇

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省政府的委托，向本次常委會報告2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請審議。

一、整改工作基本情況

今年7月，省人大常委會第四次會議聽取和審議了《關于2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，常委會組成人員對審計工作給予充分肯定。針對審計工作報告反映的問題，有關地方政府、部門和單位認真組織部署整改工作，限時逐條落實整改情況，取得了明顯成效。

一是加強組織領導，確保整改落實。各市和省直相關部門均明確了牽頭單位和責任人員。各市召開專題會議部署審計整改工作，黨委、政府主要領導多次召開會議，聽取審計整改情況匯報，提出具體要求。省直有關部門多次召開專題會議研究整改事宜，省監(jiān)獄局先后召開黨委會議、局務會議、全省監(jiān)獄系統(tǒng)大會共7次會議部署整改工作，監(jiān)獄局下屬單位就整改情況向省局專題匯報30余次，認真開展自檢自查落實整改。

二是完善整改機制，強化追責問責。省直有關部門強化審計結果運用，對審計移送的違紀違法問題，認真及時查處，依法依規(guī)追究責任。沈陽、大連、撫順等市建立健全了審計整改工作機制。錦州市委、市政府將整改工作納入全市各單位政績考核指標，并明確審計整改事項提請責任追究程序，增強了審計整改工作的規(guī)范性和嚴肅性。

截至10月末，審計工作報告中涉及的6個方面24類235個問題均進行了整改，有219個問題已完成整改或采取具體措施防止再次發(fā)生，整改率93%，其余16個問題已明確整改計劃，正在推進中。審計及整改過程中，已盤活存量資金11億元，收繳各類資金5.81億元，促進撥付到位資金66.7億元，制定或修訂完善管理制度90余項。37人受到組織處理，29人被誡勉談話，29人受到黨紀政務處分，4人受到行政處罰，1人被判刑。

二、審計查出問題的具體整改情況

（一）省本級決算草案和預算管理審計查出問題的整改情況。

1.關于“預算分配管理精細化程度有待提高”問題的整改情況。

關于“預算編制不夠細化”，省財政廳2018年對下專項轉移支付中未落實到地區(qū)數(shù)比2017年下降了21.9個百分點，省人代會后20日內(nèi)批復的3個專項在2019年直接落實到部門預算；省發(fā)展改革委8月下發(fā)通知，要求省直相關部門抓緊報送2019年省本級基本建設投資需求，明確要求加快完善項目前期工作手續(xù)。

關于“混淆預算級次”，5個有關省直部門涉及的專項今后通過財政轉移支付安排，不再對口撥款。

關于“23個部門預算信息公開不及時、不完整或不細化”，省財政廳已經(jīng)指導相關部門完善了預算公開信息。

關于“部分基建投資項目前期論證不充分、推進緩慢”，省發(fā)改委加大了調度力度，有3個項目調整或補辦了手續(xù)，2個項目終止進行，17個項目承諾年底前完工或投入使用。

2.關于“國庫資金管理和監(jiān)督需進一步加強”問題的整改情況。

關于“有11家單位存量資金4235.13萬元未及時清理”，省衛(wèi)計委等9個部門和單位已將2868萬元資金上繳國庫或上報省財政廳待批復，有254萬元經(jīng)省財政廳同意統(tǒng)籌使用，省測繪地理信息局和省社科院積極推進有關項目，加快了資金撥付進度。

關于“未按規(guī)定清理省本級國庫借墊款59.49億元”，省財政廳已核銷6.69億元,對于省文化場館等基建項目預借資金和其他數(shù)額較大、時間較長的歷史掛賬，已采取相應措施逐年清理核銷。

關于“4372萬元非稅收入未及時入庫”，省工信委等10個部門和單位將非稅收入1384萬元上繳財政或征繳到位，有2330萬元承諾于2019年繳納，有6個單位下達催款通知。

關于“4家單位共4934.89萬元資金未納入財政統(tǒng)設賬戶管理”，2家單位辦理了賬戶變更手續(xù)，省交通廳待項目結束后將賬戶資金移交省交投集團，省民政廳待機構改革后將賬戶資金移交退役軍人事務管理部門處置。

關于“4家單位因歷史遺留問題長期不解決等原因導致部門決算草案銀行存款余額與實際不符”，相關單位進行了賬務清查或調賬處理。

3.關于“轉移支付分配管理使用不夠到位”問題的整改情況。

關于“省本級70個項目未在30日之內(nèi)下達”，省財政廳將會同主管部門做實專項資金項目庫，提早開展項目可行性研究，加強評審論證等前期準備工作，強化省直部門預算編制、執(zhí)行主體責任，合理編制三年收支中期規(guī)劃，收到中央轉移支付資金后及時下達。

關于“資金管理不規(guī)范，分配和撥付不及時。8個市對下指標分配不及時，涉及資金138.6億元”，相關市積極推進項目，統(tǒng)籌財力安排資金，已經(jīng)分解和撥付59億元。有關各市注重加強制度建設，大連市印發(fā)了預算管理內(nèi)部績效考核辦法，對上級轉移支付資金分解下達情況按月進行考核。

關于“3個市10個縣（市、區(qū)）美麗鄉(xiāng)村示范建設獎補資金5669.26萬元撥付不及時”，沈陽市沈北新區(qū)等10個縣（市、區(qū)）已經(jīng)撥付3301萬元，其余資金根據(jù)財力情況和工程結算進度陸續(xù)撥付。

關于“5個市就業(yè)補助資金結轉結余9.73億元”，大連市高新區(qū)、本溪市下轄四區(qū)及錦州市黑山縣結余資金已上繳財政或安排支出，鞍山市和丹東市計劃年底前支付5.76億元。

關于“10個市1228人次不符合條件享受公益性崗位或職業(yè)培訓補貼”，各市有306人注銷了工商登記，365人因不符合條件被清退，收回補貼資金32萬元。

關于“3個市12969人超期領取公益性崗位社會保險補貼”，葫蘆島市、阜新市和大連市1206人已退出相應崗位，其余人員三年內(nèi)分批退出。

關于“12個市部分美麗鄉(xiāng)村示范建設項目建設程序不規(guī)范”，有關縣（市、區(qū)）管理部門加強了招投標、監(jiān)理和設計環(huán)節(jié)的監(jiān)管，核減工程量，補充手續(xù)，大部分項目已經(jīng)竣工或接近完工。

關于“9個市部分項目后期管護不到位”，相關各市對破損項目進行了修復，處理了個別監(jiān)理單位，落實了日常管護責任人。

4.關于“部分財政管理改革事項尚待深化”問題的整改情況。

關于“預算績效管理水平仍需提高”，有部分項目已執(zhí)行完畢，省財政廳調減了省彩票發(fā)行中心的預算指標，省地質環(huán)境監(jiān)測總站等6個單位加快了項目執(zhí)行進度。省財政廳將進一步強化對部門績效指標編制的指導和審核力度。

關于“政府采購管理工作需進一步規(guī)范”，省財政廳將大力推進政府采購“放管服”改革，夯實政府采購管理制度基礎，加強智能化電子平臺建設，加快采購預算執(zhí)行。

關于“資產(chǎn)管理還需進一步改進”，省財政廳將協(xié)同省機關事務管理局督促有關單位進一步加強相關資產(chǎn)管理工作，不斷完善報表體系，規(guī)范報表口徑。

（二）省直部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

1.關于“一些部門預算管理仍需進一步強化”問題的整改情況。

有關部門和單位2018年度進一步細化了預算，加強財務培訓，優(yōu)化資金管理流程。23家未按規(guī)定用途使用資金的單位和5個少計收入的單位作了調賬處理。

2.關于“一些部門資產(chǎn)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)”問題的整改情況。

有關單位理清資產(chǎn)原始資料，補登了資產(chǎn)賬，劃轉部分資產(chǎn)，收回出租出借的辦公用房，將閑置的房產(chǎn)車輛上繳。省退役士兵就業(yè)指導中心待機構改革完成后再具體處置。

3.關于“一些部門行政運行支出管理不夠嚴格”問題的整改情況。

有關部門和單位組織財務人員學習各類費用報銷規(guī)定，修訂了車輛管理制度，今后將嚴格執(zhí)行公務接待規(guī)定，從嚴控制行政運行支出，其中3個單位收回違規(guī)發(fā)放的補助1.91萬元。

4.關于“部分項目資金管理使用不夠規(guī)范”問題的整改情況。

有關部門和單位開展了專項自查工作，重新制訂采購流程，加快項目進行，已上繳財政或已申請上繳1598萬元，已撥付資金6169萬元。

5.關于“部分單位內(nèi)部控制制度不健全”問題的整改情況。

有關部門和單位修訂和完善了財務審批制度、財務檔案管理制度、專家工作程序、資產(chǎn)管理制度等規(guī)章制度，加強了支出管理和財務基礎工作，還有3家單位開展了專項審計。

6.關于“此外審計還發(fā)現(xiàn)，仍有部分單位財經(jīng)法規(guī)意識淡薄”問題的整改情況。

有關單位收回違規(guī)津補貼67萬元，停止發(fā)放或承擔違規(guī)的員工福利，遼寧現(xiàn)代服務職業(yè)技術學院給予2名教師警告處分，省民政廳社會福利管理處待機構改革完成后具體處理，還有一些問題已移交有關機關。

（三）民生公益項目及行業(yè)審計查出問題的整改情況。

1.關于“保障性安居工程和住房維修基金審計”問題的整改情況。

關于保障性安居工程問題的整改情況：7個市將6424萬元殘值收入、出租收入等已上繳財政；11個市統(tǒng)籌安排使用8516萬元，提前償還貸款2.6億元，發(fā)放補貼、購買住房、支付工程款等6.28億元；13個市清退、中止資格或轉為公租房1489戶，追回資金19萬元；6個市閑置保障房已辦理入住或安排其他用途；3個市將占用的保障房予以分配或收回；5個市補齊了有關工程手續(xù)。

關于住房維修基金審計的整改情況：3個市收回違規(guī)減免緩的7596萬元維修基金；2個市將挪用資金歸還原渠道，3個市制定了分期還款計劃，還有的市正在做實基礎數(shù)據(jù)，進行核對后收繳。關于未按規(guī)定將基金分攤到業(yè)主賬戶問題，4個市正在抓緊夯實基礎工作，理清賬務后分攤基金。此外，4個市制訂了維修基金使用申報程序，加強了資金使用工程預、結算造價審核工作。

2.關于“公路等基礎設施建設專項審計”問題的整改情況。

省交通廳和省交投集團進一步明確了道路維修封閉作業(yè)的具體標準，加強道路設計內(nèi)部管控，規(guī)范招標控制價編制程序等，追回挪用資金1.76億元，將違規(guī)收取的折舊費1002萬元退還原單位。省交通廳、省交投集團和援疆項目有關管理部門落實核減工程款1492萬元，核減投資額1498萬元，對相關違紀人員進行了誡勉談話，對有關串標單位進行了處罰。

3.關于“省屬高等學校審計”問題的整改情況。

有關高校已收回或協(xié)議收回合作辦學收入等事業(yè)收入7189萬元；2所高校修訂了出國審批制度，并收回違規(guī)發(fā)放的勞務費、招生獎勵返還款項；2所高校細化了預算公開內(nèi)容；7所高校正在抓緊清理應收款項，追回借款或補充發(fā)票列支；2所高校對長期未決資產(chǎn)抓緊進行財務決算或報廢處理；4所高校對固定資產(chǎn)和長期投資進行梳理，待相關工作完成后登記入賬。有2人受到黨內(nèi)警告或行政警告處分。

4.關于“省監(jiān)獄管理局審計”問題的整改情況。

針對財務管理和資產(chǎn)管理問題，省監(jiān)獄管理局制訂了6項制度措施，堵塞管理漏洞，嚴肅財經(jīng)紀律。停發(fā)違規(guī)津補貼、獎金；取消了財務自制憑證；原渠道沖回違規(guī)使用資金1308萬元，追回不應承擔的檢方費用118萬元；收回違規(guī)外包的項目，落實責任人追繳出租收入；盤活閑置的基建項目，與撫順有關部門協(xié)商重新啟動閑置土地置換。同時將有關人員移送有關機關處理。

（四）“三大攻堅戰(zhàn)”相關審計查出問題的整改情況。

1.關于“防范化解重大風險相關審計”問題的整改情況。

關于“政府性債務管理情況”，對于截至2018年底未使用的新增債券資金，省財政將予以收回；關于債務負擔重的問題，7所高校正積極籌措資金，加強內(nèi)部資金統(tǒng)籌，確保按期償還銀行貸款；3個市對吸收社會資本的項目簽訂了補充協(xié)議，并明確今后政府不再為相關項目運營提供固定補貼；5個市支付拖欠工程款7.29億元，制定了8.4億元分期還款計劃，支付拖欠農(nóng)民工工資1694萬元，明確了289萬元支付計劃。

關于“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支審計”，對于部分企業(yè)未依法參保問題，有關單位正在進行甄別，組織相關企業(yè)辦理參保手續(xù)，現(xiàn)已參保11634戶；對于少繳社會保障費用問題，省本級和6個市收繳了2048萬元，本溪市待明確具體政策后按要求整改；對于死亡人員遲報冒領、服刑人員錯發(fā)、重復領取問題，12個市追回、扣回或制定分期還款計劃涉及資金798萬元；對于挪用、串借和貸款彌補缺口等問題，2個市歸還了挪用的244萬元養(yǎng)老金，4個市歸還了串借險種，1個市償還了銀行貸款，其余各市正在積極籌措資金解決相關問題。

關于“全省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理使用情況審計”，針對違規(guī)參保問題13個市補繳了95萬元，退還原賬戶64萬元；多發(fā)的養(yǎng)老金追回457萬元，少發(fā)的養(yǎng)老金補發(fā)30萬元；對于擠占挪用資金，有關各市歸還或明確歸還計劃4515萬元；對于出借資金，各市歸還99萬元。相關騙取保險人員已被移送司法機關處理。

關于“省農(nóng)信社分支機構經(jīng)營等風險及防范情況”，省農(nóng)信社加大力度指導和督促30家不良率較高的法人機構清收處置不良貸款，努力提升法人行社信貸資產(chǎn)質量；組織各法人機構制定了產(chǎn)權制度改革規(guī)劃，吸引市場化資本注入，增資擴股補充資本；繼續(xù)履行風險牽頭處置職責，督導法人行社強化流動性風險防控。

2.關于“扶貧政策落實和資金管理審計”問題的整改情況。

3個市對不符合建檔立卡條件人員予以清退，對未及時上報人員重新認定；1個市重新確定幫扶途徑；3個縣將貧困學生助學金發(fā)放到位；1個縣對扶貧培訓管理不到位人員予以警告處分。有關各縣進一步推動金融貸款發(fā)放工作，定期督查項目進展，采取積極措施提高精準扶貧的連續(xù)性和統(tǒng)籌性。

3.關于“自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護審計”問題的整改情況。

盤錦市正在拆除自然保護區(qū)內(nèi)違章建筑、違規(guī)設施，委托省環(huán)保集團對事故應急池進行處理；通過陸海統(tǒng)籌、專項整治等行動加強監(jiān)控和執(zhí)法，嚴格控制水資源污染狀態(tài)。追繳土地出讓金和水資源費等3100萬元。

省林業(yè)廳制定和修訂了3項規(guī)章制度，強化內(nèi)部審計和資金稽查，規(guī)范了使用林地的審核流程，組織省濕地保護管理中心完成剩余6處省重要濕地保護界標設立工作，責成省青山保護局下發(fā)整改督辦函，盡快完成涉案地塊植被恢復。

（五）重大政策措施落實情況跟蹤審計查出問題的整改情況。

1.關于“部分重點項目管理不規(guī)范、進展緩慢”問題的整改情況。

有關各市加大項目調度力度，協(xié)調解決實際困難，撥付了部分拖欠工程款。有11個項目已竣工或年底前完工，2個項目進入驗收階段，其余項目已開工或正在準備前期工作。

2.關于“部分地區(qū)未嚴格落實’三去一降一補’要求”問題的整改情況。

2個市已關閉47處煤礦，33處煤礦達到了關閉標準，9處煤礦完成產(chǎn)能指標置換交易；1個市礦山應急救援基地已完工；2個市撥付化解產(chǎn)能過剩中央獎補資金360萬元，收回1440萬元；7個市撥付安全生產(chǎn)專項資金217萬元，并將按規(guī)定在年底前收回1388萬元。

3.關于“部分地區(qū)和領域營商環(huán)境建設存在差距”問題的整改情況。

關于“部分地區(qū)仍然存在違規(guī)收費”問題，4個市停止收費或退還了收入，1個市正在協(xié)調財政增加收費項目。

關于“建筑市場監(jiān)督管理有待加強和規(guī)范”問題，全省停止收取電子招標工本費用，涉及資金近5000萬元，部分市對電子串標涉事企業(yè)作出處理處罰，改進了評標系統(tǒng)；對于使用虛假業(yè)績資料申報建筑工程施工資質的企業(yè)，省住建廳進行了降級處理；對資格證書掛靠行為，上報住建部處理。遼寧工程招標有限公司和遼寧華寧招標代理有限公司進一步規(guī)范了財務管理制度，加強了關鍵環(huán)節(jié)的檢查。

4.關于“政務信息系統(tǒng)建設還需要進一步整合推進”問題的整改情況。

有關部門建立健全了省政府政務信息化建設項目的審批備案制度以及工作機制；省工信委會同省發(fā)改委、省政府辦公廳組織開展全省電子政務外網(wǎng)建設督查工作。定期梳理“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”有關工作推進情況，加快縣區(qū)外網(wǎng)建設，推進省政務外網(wǎng)省、市、縣三級全覆蓋。

5.關于“省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導基金支持部分項目未達預期效果”問題的整改情況。

4個市9個直投項目進展達到預期，2家企業(yè)完成了合同采購額，3個市已投產(chǎn)的直投項目效益有明顯改善，個別項目因經(jīng)營困難暫時中斷；2支募資及投資率偏低的基金已開始下一輪募資和項目考察。關于3家企業(yè)未申請成功國家先進制造產(chǎn)業(yè)投資基金的情況，管理部門將繼續(xù)加大爭取國家先進制造產(chǎn)業(yè)投資基金的力度。

（六）省屬企業(yè)和行業(yè)協(xié)會審計查出問題的整改情況。

1.關于“企業(yè)經(jīng)營業(yè)績方面”問題的整改情況。

省國資委加大改革力度，建立和完善企業(yè)內(nèi)部考核評價機制，壓縮管理層級，提高全員勞動生產(chǎn)率。有關企業(yè)采取有效措施，通過降低資產(chǎn)負債率、優(yōu)化資本結構、實施資本運營，提高企業(yè)盈利水平，實現(xiàn)運行質量的突破。

2.關于“企業(yè)財務收支方面”問題的整改情況。

對于投資決策失誤造成損失問題，遼寧利盟國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司收回了2700萬元欠款，擬處置1家公司的股權，清算1家公司；對于賬面資產(chǎn)、負債及損益不實問題，進行了賬務調整；對于債權處置不力、流動資金不足及托管企業(yè)歷史遺留問題較多，加大所屬二級企業(yè)的招商引資力度，處置非主業(yè)資產(chǎn)及股權，簽訂了債權資產(chǎn)批量轉讓協(xié)議。遼寧國有資產(chǎn)管理公司完善了公司“三重一大”相關制度文件，收回了中順汽車資產(chǎn)包資金5600萬元。

3.關于“部分行業(yè)協(xié)會資產(chǎn)、負債方面”問題的整改情況。

兼職人員已退出協(xié)會，有關協(xié)會已從機關辦公場所退出，利用行政職權收費行為已經(jīng)停止。

三、部分問題未完成整改的原因和后續(xù)措施

對于審計查出的問題，各地區(qū)、各部門均采取了切實有效的措施落實整改，但仍有部分問題未得到全面糾正，主要有以下幾種情況：一是有的問題需要在機構改革完成后全面推進。如部分省直單位資產(chǎn)管理、政務信息系統(tǒng)整合等方面問題。二是有的問題已制訂整改計劃，但需要一段時間執(zhí)行完畢。如部分基建投資項目推進、省本級國庫借墊款清理以及扶貧項目效益等方面問題。三是有的問題受經(jīng)濟形勢和市場行為影響，短時間難以整改到位。如阜新市關閉煤礦產(chǎn)能置換、省屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績等方面問題。

此外，關于2016年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況報告中反映的公檢法機關非稅收入及涉案款物審計調查發(fā)現(xiàn)的部分問題因涉及單位較多且年代久遠，截至報告時未整改完成的情況，有關單位積極清查以前年度案件，逐筆核對涉案款物歸屬，截至10月末已經(jīng)基本整改完成。

下一步，省政府將加強以下工作：一是加大督促力度。有關單位進一步落實主體責任，相關部門認真履行主管責任。對于特殊困難事項，加強溝通協(xié)調，積極穩(wěn)妥推進。二是鞏固整改成果。對已整改問題要深入查找管理漏洞，加大改進管理力度，推動規(guī)章制度的完善。三是著力構建長效機制。積極推進相關改革措施落實，健全完善配套措施，建立適應新形勢新要求的體制機制。省審計廳將繼續(xù)加大對整改工作的跟蹤督促力度，促進整改到位，并積極推進深化改革和體制機制創(chuàng)新。