省政府高度重視審計查出問題整改工作，要求認(rèn)真落實(shí)省人大常委會對審計工作報告的審議意見，從嚴(yán)推動整改，加強(qiáng)整改跟蹤，督促被審計單位切實(shí)履行整改主體責(zé)任，確保問題整改到位，形成審計工作閉環(huán)，提升審計監(jiān)督效能。省審計廳印發(fā)《關(guān)于2020年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》，分解細(xì)化審計查出的696個問題，督促各地區(qū)、各有關(guān)部門制定切實(shí)可行的整改方案，逐項(xiàng)明確責(zé)任單位、整改措施和整改目標(biāo)，整改工作取得實(shí)效。

一、整改工作總體情況

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，壓實(shí)責(zé)任。省政府召開政府常務(wù)會議、省長辦公會，專題研究審計整改工作并作出部署，要求各地區(qū)、各有關(guān)部門提高思想認(rèn)識，做到應(yīng)改盡該，深刻反思警示，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，建立管理長效機(jī)制。全面落實(shí)審計整改責(zé)任，被審計單位承擔(dān)審計整改的主體責(zé)任，有關(guān)部門不斷加大推進(jìn)力度，強(qiáng)化對主管領(lǐng)域?qū)徲嬚谋O(jiān)督管理。省審計廳加強(qiáng)督促檢查，建立審計整改清單制度，將全部問題納入臺賬動態(tài)管理，持續(xù)跟蹤，逐項(xiàng)審核認(rèn)定、對賬銷號，將審計查出問題整改工作落細(xì)落實(shí)。

（二）分類施策，統(tǒng)籌推進(jìn)。整改工作涉及14個市及其所屬縣（市、區(qū)）、25個省直部門和42個基層檢察院、法院。根據(jù)省人大常委會對審計工作報告的審議意見，各地區(qū)、各有關(guān)部門特別是主要負(fù)責(zé)同志，把審計整改工作作為一項(xiàng)重大政治任務(wù)，召開黨委常委會議、政府常務(wù)會議和黨組會議，認(rèn)真分析原因，研究解決辦法，制定有效措施。對標(biāo)整改要求、聚焦薄弱環(huán)節(jié)，堅持分類推進(jìn)整改，涉及資金撥付方面問題，該收回的立即收回，該下達(dá)資金的立即下達(dá)；對情況復(fù)雜、需要階段性推進(jìn)的問題，著眼整改實(shí)效，堅持實(shí)事求是，按照整改計劃，倒排時間，加快推進(jìn)；對重點(diǎn)難點(diǎn)問題，實(shí)行“一事一策”，逐個對賬銷號。

（三）完善機(jī)制，嚴(yán)肅問責(zé)。針對審計查出的問題，有關(guān)地區(qū)、相關(guān)主管部門從體制機(jī)制上深入剖析，強(qiáng)化源頭管理，制定完善相關(guān)制度34項(xiàng)，著力解決根本性、制度性問題。省直各部門注重從行業(yè)監(jiān)督管理角度，研究建立健全解決問題的制度辦法，形成工作合力。省財政廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省林草局分別或聯(lián)合下發(fā)通知，完善相關(guān)管理辦法，加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。鐵嶺市完善醫(yī)療保障社會監(jiān)督制度，強(qiáng)化現(xiàn)場檢查全覆蓋；遼陽市遼陽縣健全長效管護(hù)制度，確保污水處理項(xiàng)目及時投入運(yùn)行、發(fā)揮效能。大連、本溪、朝陽等地區(qū)強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制，針對審計查出的嚴(yán)重違規(guī)問題，分別移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)以及主管部門追究責(zé)任。

二、審計查出問題具體整改情況

審計工作報告共反映696個問題，涉及金額173.37億元。截至2021年10月底，已完成整改問題590個，占問題總數(shù)84.8%，整改金額150.92億元，占問題總金額87.1%。

（一）省本級財政管理審計方面。

1. 預(yù)算編制及執(zhí)行管理整改情況。

關(guān)于省本級代編預(yù)算不精確問題。省財政廳已在2021年預(yù)算編制中將“縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展”等4項(xiàng)資金調(diào)整預(yù)算安排；將“農(nóng)產(chǎn)品成本調(diào)查經(jīng)費(fèi)”等2項(xiàng)資金落實(shí)到具體單位和項(xiàng)目；將連年結(jié)余資金全部納入總預(yù)算。對基層檢察院、法院工資制度改革資金采取壓年據(jù)實(shí)結(jié)算方式預(yù)留，解決資金下達(dá)緩慢問題。

關(guān)于未按規(guī)定口徑核算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算相關(guān)工作推進(jìn)不暢和盤活存量資金不到位等問題。省政府下發(fā)通知規(guī)范非稅收入管理，省財政廳對2021年各類收入進(jìn)行甄別，在一般公共預(yù)算中嚴(yán)格剔除不應(yīng)計入的各項(xiàng)收入。省國資委組織相關(guān)企業(yè)及時上繳國有資本收益，6個省直部門141個所屬單位已納入2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍；6個單位已按規(guī)定補(bǔ)繳國有資本收益437.06萬元。35個部門（單位）盤活財政結(jié)余資金1.04億元。

2. 專項(xiàng)資金管理和使用整改情況。

關(guān)于相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不明確和分配存在一定隨意性問題。5個部門會同省財政廳對5項(xiàng)資金管理進(jìn)行規(guī)范；3個部門對3項(xiàng)資金管理制度進(jìn)行修訂。3個部門進(jìn)一步梳理了項(xiàng)目申報程序、完善了資金分配機(jī)制；1個部門將822萬元分配不合理資金收回。

關(guān)于監(jiān)管不到位和績效評價基礎(chǔ)工作還需加強(qiáng)問題。省財政廳全面升級“遼寧財政預(yù)算績效管理系統(tǒng)”，專項(xiàng)資金全部納入“預(yù)算管理一體化平臺”；4個部門調(diào)度并督促市縣撥付專項(xiàng)資金1.05億元。相關(guān)單位完善了預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置、完成了績效評價工作。

3. 預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目管理整改情況。

關(guān)于投資項(xiàng)目計劃管理質(zhì)量不高和投資項(xiàng)目未按進(jìn)度實(shí)施問題。省發(fā)展改革委加大力度指導(dǎo)各地區(qū)按規(guī)范填報項(xiàng)目庫，進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目單位填報主體責(zé)任。相關(guān)地區(qū)和部門完善項(xiàng)目實(shí)施方案和前期手續(xù)、加快資金撥付、推動項(xiàng)目實(shí)施，3個項(xiàng)目已完工，統(tǒng)籌盤活資金4425.7萬元，促進(jìn)撥付資金819.36萬元。

（二）省本級部門預(yù)算執(zhí)行審計方面。

1. 部門預(yù)算整改情況。

關(guān)于部門預(yù)算不夠完整準(zhǔn)確問題。8個部門（單位）已將結(jié)轉(zhuǎn)資金編入2021年預(yù)算；4個部門（單位）細(xì)化年度預(yù)算；4個部門上繳未納入年初預(yù)算的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.13億元；12個部門（單位）加快推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財政資金使用效益。

2. “三公經(jīng)費(fèi)”等管理整改情況。

關(guān)于“三公經(jīng)費(fèi)”等管理不嚴(yán)格問題。3個部門（單位）完善了會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出制度；3個部門（單位）加強(qiáng)公務(wù)用車管理，歸還占用車輛。8個部門（單位）加強(qiáng)財務(wù)日常管理，嚴(yán)格控制和壓減支出；4個縣法檢單位收回多報銷差旅費(fèi)11.17萬元，2個縣法檢單位停止發(fā)放定額差旅費(fèi)補(bǔ)助。

3. 財務(wù)管理整改情況。

關(guān)于財務(wù)管理仍有薄弱環(huán)節(jié)問題。17個部門（單位）加強(qiáng)部門預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行管理，其中：13個部門（單位）已補(bǔ)繳非稅收入1605.01萬元。6個基層法院返還執(zhí)行款、訴訟費(fèi)1783.18萬元。42個部門（單位）規(guī)范財務(wù)管理，并及時梳理往來款項(xiàng)，上繳財政部門57.55萬元，調(diào)整賬目835.82萬元。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計方面。

1. 新增財政直達(dá)資金管理使用整改情況。

關(guān)于新增財政直達(dá)資金支付不及時、擴(kuò)大范圍、項(xiàng)目進(jìn)度遲緩等問題。3個市撥付資金1.06億元，盤活資金88.38萬元。1個市歸還擴(kuò)大范圍支出1042.16萬元；3個市規(guī)范資金撥付渠道。6個市加快抗疫特別國債支持項(xiàng)目推進(jìn)力度。

2. 政府債券資金管理使用整改情況。

關(guān)于部分政府債券資金使用效益不高問題。省發(fā)展改革委、省財政廳督促相關(guān)地區(qū)加快推進(jìn)政府債券資金項(xiàng)目，14個項(xiàng)目債券資金使用進(jìn)度為30.6%，比審計前提高了18.9個百分點(diǎn)，其中3個未開工項(xiàng)目均已開工建設(shè)。

3. 突破遼西北重大專項(xiàng)資金管理使用整改情況。

關(guān)于項(xiàng)目審核和管理不嚴(yán)格問題。1個市已完善8個項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)，收回2個項(xiàng)目補(bǔ)助資金1550萬元；3個市統(tǒng)籌盤活6個停建項(xiàng)目資金2914.5萬元；3個市11個項(xiàng)目已完工投產(chǎn)，1個市制定整改計劃督促9個項(xiàng)目按計劃完工，3個市對10個停工停產(chǎn)項(xiàng)目調(diào)整補(bǔ)助資金使用計劃。3個市對8個項(xiàng)目完成情況進(jìn)行了審核，收回1個項(xiàng)目補(bǔ)助資金493萬元；2個縣已歸還擠占補(bǔ)助資金9100.13萬元。

4. 鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)整改情況。

關(guān)于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展管理不到位問題。2個縣已完成4.58萬畝建設(shè)任務(wù)；2個縣及相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了管護(hù)維護(hù)制度；1個縣出臺規(guī)定嚴(yán)查施工企業(yè)違法分包及掛靠行為。3個縣3個產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目已投產(chǎn)并產(chǎn)生效益，盤活閑置資金2330萬元。

關(guān)于農(nóng)村人居環(huán)境整治存在問題。2個縣完成改廁任務(wù)；3個縣519座問題廁所完成維修改造；3個縣區(qū)通過建設(shè)戶廁運(yùn)維管護(hù)站等方式解決糞污清掏問題。13座農(nóng)村垃圾中轉(zhuǎn)站和2處農(nóng)村生活污水處理設(shè)施已完工，閑置污水處理站已投入使用。

5. 生態(tài)環(huán)境保護(hù)整改情況。

關(guān)于部分項(xiàng)目治理效果不佳問題。5個市開展礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)和綜合治理規(guī)劃修編工作；6個縣制定了治理任務(wù)計劃，3個縣已完成規(guī)劃治理任務(wù)；6個市7個治理項(xiàng)目已完成，1個項(xiàng)目已調(diào)整并收回財政資金161.32萬元。

關(guān)于部分礦山企業(yè)未落實(shí)邊生產(chǎn)邊治理問題。相關(guān)地區(qū)和部門已對72家礦山企業(yè)下達(dá)整改通知，推進(jìn)完善治理方案；19家企業(yè)已完成治理任務(wù)，1家企業(yè)被公安機(jī)關(guān)立案處理；20座尾礦庫編制了治理方案，13座尾礦庫已完成治理任務(wù)。

（四）重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計方面。

1. 基本養(yǎng)老保險基金和基本醫(yī)療保險基金整改情況。

關(guān)于保障政策未落實(shí)問題。相關(guān)地區(qū)已為2184名低保等重點(diǎn)人員補(bǔ)辦養(yǎng)老參保手續(xù)；補(bǔ)繳被征地農(nóng)民和退役士兵養(yǎng)老保險1.14億元。4個市已為238名低保、特困人員補(bǔ)辦醫(yī)保手續(xù)；4個市已停止258人重復(fù)參保賬號；1個市已退還企業(yè)應(yīng)減免醫(yī)療保險15.8萬元；2個市已按優(yōu)惠利率存儲醫(yī)保基金，獲得利息378.09萬元。

關(guān)于違規(guī)收支問題。5個縣已撥付養(yǎng)老報銷補(bǔ)助9993.6萬元；7個市已補(bǔ)繳事業(yè)單位養(yǎng)老保險5.6億元；4個市退還企業(yè)應(yīng)減免養(yǎng)老保險1376.08萬元；3個市追繳違規(guī)減免養(yǎng)老保險1259.05萬元；2個市已撥付困難群體醫(yī)保補(bǔ)助956.62萬元。相關(guān)地區(qū)已追回不符合條件人員領(lǐng)取養(yǎng)老金235.7萬元；11個市追回重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金126.28萬元；2個縣歸還占用其他資金8390.47萬元。13個市已追回多支付醫(yī)保金390.36萬元，2個市已收回被擠占挪用醫(yī)保基金1275.84萬元。

2. 保障性安居工程整改情況。

關(guān)于部分政策落實(shí)不精準(zhǔn)、資金違規(guī)使用或閑置問題。3個縣227戶低保家庭已納入公租房保障；4個市和9個縣已對不符合條件的463戶家庭取消或調(diào)整保障待遇；1個市和5個縣2501套閑置住房已投入使用。2個縣已歸還挪用資金1178.69萬元；1個市和6個縣已撥付滯撥資金1.79億元；1個縣已盤活閑置資金4205.53萬元。

3. 城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障整改情況。

關(guān)于部分地區(qū)經(jīng)費(fèi)滯撥、違規(guī)使用問題。7個縣已下達(dá)校舍安全保障長效機(jī)制資金3461.87萬元；6個縣滯撥的義務(wù)教育學(xué)校生均經(jīng)費(fèi)等補(bǔ)助7140.91萬元已全部撥付到位；4個市校舍安全保障等20個項(xiàng)目均已完工。

（五）國有資產(chǎn)審計方面。

1. 省屬企業(yè)經(jīng)營管理整改情況。

關(guān)于部分企業(yè)會計信息不真實(shí)、重大資金資產(chǎn)經(jīng)營不善問題。5戶企業(yè)已調(diào)賬處理7.39億元；1戶企業(yè)已進(jìn)入破產(chǎn)重整。3戶企業(yè)已完善“三重一大”集體決策和對子公司管理的制度；1戶企業(yè)通過訴訟清收往來款項(xiàng)；2戶企業(yè)加強(qiáng)了招投標(biāo)監(jiān)管。

2. 省屬醫(yī)院資產(chǎn)管理整改情況。

關(guān)于資產(chǎn)賬實(shí)不符或閑置、收支管理不規(guī)范問題。4所醫(yī)院已將1.25億元房產(chǎn)登記入賬；5所醫(yī)院已將劃撥土地119.11萬平方米登記入賬；2所醫(yī)院閑置房產(chǎn)已投入使用。6所醫(yī)院申報核銷已拆除房產(chǎn)；3所醫(yī)院已核銷報廢醫(yī)療設(shè)備及盤虧衛(wèi)生材料。6所醫(yī)院加強(qiáng)收費(fèi)審核力度，3所醫(yī)院規(guī)范了藥品采購。相關(guān)醫(yī)院已對核算不準(zhǔn)確賬目進(jìn)行調(diào)整。

3. 行政單位資產(chǎn)管理整改情況。

關(guān)于基礎(chǔ)工作薄弱、管理不到位問題。15個單位已補(bǔ)記入賬調(diào)入、購置資產(chǎn)3903.59萬元；7個單位已核銷資產(chǎn)499.19萬元。3個單位已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)1753.1萬元，閑置房產(chǎn)已投入使用。

4. 自然資源資產(chǎn)管理整改情況。

關(guān)于規(guī)范化集約化利用程度不高、收益未及時實(shí)現(xiàn)問題。2個市分別成立工作機(jī)構(gòu)，制定消化方案，加快存量土地處置；1個市開展水管理專項(xiàng)整治行動，2個市對合法取水井辦理許可，對違規(guī)取水采取封井措施；2個市及相關(guān)縣區(qū)逐一查處問題地塊，依法處理破壞山體和植被行為。1個市追繳土地出讓金1.32億元，1個市追繳污水處理費(fèi)903.76萬元，有關(guān)市將截留污水處理費(fèi)、欠繳土地出讓金和海域使用金事項(xiàng)向司法機(jī)關(guān)提起訴訟或申請強(qiáng)制執(zhí)行。

三、尚未完全整改到位的問題及下一步工作安排

2020年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告問題整改工作取得了階段性成果，但仍有一些問題尚未完成整改，需要持續(xù)推進(jìn)。主要有以下幾種情況：

一是一些管理問題涉及體制機(jī)制完善，如法檢單位預(yù)算管理、自然資源資產(chǎn)管理、國有企業(yè)經(jīng)營管理等方面問題，相關(guān)部門單位將通過深化改革，研究制定具體措施，促進(jìn)從根本上予以解決。

二是一些民生問題涉及面廣、人數(shù)眾多、情況復(fù)雜，如養(yǎng)老、醫(yī)療保險待遇問題，農(nóng)村改廁問題，相關(guān)地區(qū)、部門單位將進(jìn)一步加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度、合力推進(jìn)，加快整改落實(shí)。

三是一些資金問題受限于基層財力困難，如部分縣區(qū)擠占上級專項(xiàng)資金、欠繳機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金等問題，相關(guān)地區(qū)已經(jīng)制定計劃和措施，合理安排財力保障，逐步加以解決。

下一步，省政府將認(rèn)真督促各地區(qū)、各有關(guān)部門繼續(xù)加大工作力度，不斷鞏固和深化審計整改成效。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。堅持和加強(qiáng)黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全審計整改長效機(jī)制，壓實(shí)相關(guān)地區(qū)和有關(guān)部門主要領(lǐng)導(dǎo)審計整改第一責(zé)任人責(zé)任，加大跟蹤問效、追責(zé)問責(zé)力度，切實(shí)推動源頭治理。

二是持續(xù)推進(jìn)具體問題整改落實(shí)。聚焦重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，特別是縣（市、區(qū)）擠占挪用上級專項(xiàng)資金用于“三?！钡葎傂灾С鰡栴}，機(jī)關(guān)事業(yè)單位土地、房屋資產(chǎn)因手續(xù)不全未能入賬問題，相關(guān)地區(qū)和有關(guān)部門加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，以釘釘子精神狠抓整改落實(shí)，在解決復(fù)雜性、系統(tǒng)性問題方面取得突破。

三是嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)。進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理使用的監(jiān)督約束機(jī)制，扎緊制度的籠子，促進(jìn)法紀(jì)意識的不斷強(qiáng)化，根除違法違紀(jì)違規(guī)問題滋生的土壤，把“當(dāng)下改”和“長久立”有效結(jié)合起來，積極營造依法理財、按章辦事的工作氛圍。